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台湾支持中小企业融资的经验做法与启示

时间:2011-10-30 来源: 作者: 浏览次数:3487

台湾支持中小企业融资的经验做法与启示
据统计,目前我国台湾地区中小企业约为123.5万家,占全体企业97.7%。2007年世界经济危机以来,台湾中小企业相关主管部门,积极采取措施,进一步完善了中小企业专业银行为主体的融资供给体系、中小企业信用保证基金为基础的融资保证体系和政府为主导的融资辅导体系,有效地解决了经济危机背景下中小企业的融资困难,有力地促进了中小企业的恢复与发展。
 
一、积极疏通中小企业融资渠道
(一)直接融资
为协助有潜力的中小企业获得权益性资金,台湾通过设立中小企业开发公司、投资服务办公室,执行中小企业创业育成信托投资专户和加强投资中小企业实施方案等措施,支持有潜力的中小企业发展。
自上世纪九十年代起,依据《中小企业开发公司营运管理办法》,结合“经济部”中小企业发展基金、台湾中小企业银行及企业楷模等公民营单位共同集资,台湾成立了台湾育成开发、华阳开发、资鼎开发等三家中小企业开发公司,协助中小企业获取资本金,并辅导企业进行现代化的经营管理。截至2009年6月末,中小企业开发公司共投资263家中小企业,累计投资新台币42.55亿元。
2007年9月,投资服务办公室成立,主要职能是执行中小企业创业育成信托投资专户和加强投资中小企业实施方案。中小企业创业育成信托投资专户持有由中小企业发展基金划拨的新台币20亿元,采用信托投资方式,委托兆丰国际商业银行、台湾育成开发、中华开发工业银行、华阳开发、创新工业技术移转公司等5家管理公司,评估投资创新或升级转型5年内的中小企业。截至2009年6月末,已投资75家中小企业,中小企业发展基金投资金额为新台币13.64亿元,管理公司参股投资金额为新台币15亿元。加强投资中小企业实施方案由国家发展基金划拨新台币100亿元,采用信托投资专户方式,由7家管理公司参股资金共同投资中小企业。截至2009年6月末,该方案已投资24家中小企业,实际投资金额为新台币7.36亿元,专业管理公司参股投资金额为新台币7.41亿元。
(二)间接融资
台湾的中小企业当中有70%属于家族式组织,由于规模较小,缺乏必要的抵押手段,许多中小企业不符合大多数银行放贷的要求,据统计,台湾民营企业大约有36%的资金来自民间借贷市场。为了帮助中小企业融资,1976年7月1日,台湾监管部门决定将合会公司转型为中小企业专业银行,以便为中小企业提供完整的金融服务,包括中期和长期放贷。同时,按照原来的计划,要求中小专业银行在十年内完全取消合会业务,但实际上合会业务一直持续到1995年。依据台湾“银行法”第九十六条规定设立中小企业银行,台湾目前设有8家中小企业专业银行,其中台湾中小企业银行是最大的中小企业专业银行。
为进一步拓宽中小企业间接融资渠道,“台湾金融监督管理委员会”自2005年7月起实施“本国银行加强办理中小企业放款方案”,鼓励一般商业银行对中小企业贷款,目前该方案已实施满四期。根据规定,在落实风险管理的基础上,对中小企业贷款绩效好的银行实行差别奖励措施,提供简易型分行升格为一般分行、分支机构跨区迁移、申请转投资或非营业用办公场所与营业场所外自动化服务设备设置迁移的自动核准等简化申请程序的奖励。截至2010年8月末,台湾本地银行对中小企业贷款余额达新台币34,398亿元,占全体企业贷款余额43.71%,占民营企业贷款余额48.05%,上升趋势非常明显。
此外,台湾当局通过各项专案资金,以直接或搭配银行资金的方式,协助中小企业取得专案融资。专案贷款具有特定使用目的及利率优惠的特点,可分为一般性辅导贷款、策略性工业贷款、促进自动化或电脑化贷款、公害污染防治设备贷款、青年创业贷款及其它。
表1:2008年台湾中小企业专案贷款             单位:新台币亿元
贷款名称
办理对象
方式
办理情形
全部贷出金额
政府出资
辅导中小企业升级贷款
中小企业
每笔贷款由行政院开发基金出资四分之一,承贷银行出资四分之三
30.20
7.55
行政院青辅会辅导青年创业贷款
20-45岁初创业青年
每笔贷款由中美基金出资二分之一,承贷银行出资二分之一
5.61
2.81
中小企业发展基金专案贷款
中小企业
中小企业发展基金
5.00
5.00
协助中小企业扎根专案贷款
中小企业
经建会自中长期资金提拨专款支付
69.39
49.59
原驻民贷款
原驻民
由原驻民委员会全额出资
1.12
1.12
微型企业创业贷款
中高龄失业者(45-65以下)创设公司未满1年
由劳委会补息
1.43
0.76
合计
 
 
112.75
66.83
资料来源:《中小企业白皮书》
同时,“经济部”中小企业处在14家银行设立了中小企业融资服务窗口,为中小企业提供融资咨询服务。
二、中小企业信用保证制度有力保障了中小企业融资
1974年,中小企业信用保证基金经核准设立,并完成财团法人登记。中小企业信用保证基金为台湾监管部门及相关金融机构捐助成立的非营利财团法人,初期属“财政部”主管,2003年起改由“经济部”主管,是为协助中小企业融资而设立的专职机构,旨在配合“政府”政策,针对担保证不足的中小企业提供信用保证,使其顺利从金融机构取得所需的资金。基金设立初期,“政府”出资约占60%,银行和企业的捐助分别占30%和10%。之后,“政府”的出资越来越多。目前,“政府”出资占资金全部来源超过80%。
根据规定,凡符合保证对象的中小企业均可通过其往来银行直接利用信用保证基金的保证服务。中小企业向银行申请贷款,如银行原则同意核贷,但企业无法提供抵押品或担保品不足时,只要符合信用保证的基本资格,即可请银行利用信用保证基金的保证解决担保问题,但必须支付融资保证手续费。目前,该基金与台湾大多数金融机构签订了委托契约办理信用保证业务,营业单位总计约有二千多个,中小企业可直接至任何一家银行的营业单位办理。
中小企业信用保证基金办理中的项目有一般贷款、商业本票保证、外销贷款、购料周转融资、政策性贷款、履约保证、发展贷款、小额简便贷款、促进产业研究发展贷款及批次信用保证等十项,凡是中小企业正常营运所需融资均包括在内。从基金成立至2009年6月底,基金共对284,477家中小企业提供3720457件信用保证,保证金额累计达新台币44642亿元,由此协助中小企业从金融机构获得的融资达新台币66428亿元。
表2:2001年至2009年信保基金承保概况
 
累计承保家数(家)
承保件数(件)
承保金额(亿元)
融资金额(亿元)
2001年
144402
149610
1478.04
2339.13
2002年
162293
160123
1510.28
2509.77
2003年
187517
199783
2051.79
3478.52
2004年
216964
265137
3154.49
5167.75
2005年
243325
271401
3330.20
5389.47
2006年
262441
261824
3196.04
5304.59
2006年
273215
238801
2906.11
4952.57
2008年
280714
237446
3307.57
5231.51
2009年1-6月
284477
112833
1889.71
2675.11
自1974年起累计至2009年6月
284477
3720457
44642.60
66427.59
资料来源:《中小企业白皮书》
大多数中小企业经信用保证基金保证辅导数年后,其经营状况及信用记录日益改善,已可通过资本市场直接融资或从银行直接办理贷款业务。据统计,至2008年,187家“国家盘石奖”获奖企业中有141家、190家中 “小巨人”获奖企业有137家、604家“中小企业创新研究奖”获奖企业有384家是信保基金保证企业。
三、建立了完善的中小企业辅导体系
台湾为了促进中小企业的发展,采取了一系列措施。1964年在“经济部”设立中小企业处,具体负责帮助中小企业的发展。1966年成立中小企业辅导工作小组。 1968年成立中小企业辅导处。1969年以后,随着经合会改组,中小企业辅导工作交由“经济部工业局”负责。
1977年以后,根据台湾中小企业的发展状况,台湾辅导中小企业的目标确定为:一是企业经营管理合理化与生产技术现代化;二是改善中小企业经营环境;三是融通资金,协助中小企业创业与发展;四是鼓励中小企业合并,扩大企业规模,或者促成合作,提高竞争能力;五是促进大型企业辅导中小企业,建立健全中心卫星制度。
中小企业辅导有六项主要任务:一是推动对个别中小企业进行个案整体辅导事宜;二是推动对中小企业提供必要咨询事宜;三是推动协调上、中、下游厂商合作事宜;四是推动中小企业融资事宜;五是推动中小企业人才培训事宜;六是推动中小企业对外投资辅导事宜。辅导体系的主要任务包括有:财务融通,经营管理,生产技术,研究发展,资讯管理,工业安全,防治污染,市场行销,互助合作,品质提升等。
在这些任务当中,最主要的就是财务融通。财务融通辅导体系的目标是帮助中小企业改善财务结构,提供资金融通。主管机关是“经济部”中小企业处。2008年4月,中小企业发展基金管理委员会联同合作金库、第一银行、台湾中小企业银行、玉山银行及中国信托商业银行设立中小企业融资服务平台,以便银行掌握企业经营状况及资金需求,协助中小企业从银行获得融资。此外,整合各财务金融服务机构,成立财务金融服务团,协助中小企业建立健全会计制度,改善财务结构,制定发展规划,强化经营素质,辅导中小企业成长。
表3:台湾中小企业融资辅导体系
中小企业融资辅导体系
促进投资
台湾育成中小企业开发公司
中小企业联合辅导中心
“中国”生产力中心
创业投资中心
管理科学学会
提供信用保证及促进融资
中小企业联合辅导中心
中小企业信用保证基金
“中央”行局
省属行库
中小专业银行
民营银行
其它金融机构
财务管理辅导
中小企业联合辅导中心
管理科学学会
企业经营管理顾问协会
协调中心
中小企业联合辅导中心
四、启示
目前我国内地中小企业的总产值已经占GDP的60%以上,但是其所占的银行贷款还不到金融机构贷款总额的30%。相对于台湾地区多元的融资渠道以及完整的融资辅导体系,内地的中小企业在融资方面则显得困难重重。借鉴台湾的经验,内地可从以下方面加强对中小企业融资的支持。
(一)成立高层次的机构负责管理中小企业事务
建议成立类似于台湾中小企业处的中小企业管理局,全面负责中小企业的政策、规划、咨询、协调工作,便于对中小企业进行一揽子的支持和协调。
(二)积极发展中小企业的直接与间接融资渠道
直接融资方面,可成立中小企业管理局管辖下的中小企业发展基金,该基金可联合现有的民间创投机构对有发展潜力的中小企业进行股权投资。间接融资方面,可先在部分地区开办为中小企业服务的专业银行,由当地政府负责一部分资金,其余部分资本由企业参股,待时机成熟后上市集资。这类银行可由商业银行法规定对中小企业贷款占总贷款的比率,并参考台湾中小企业银行的营运模式进行经营,包括仔细为各种中小企业分类,如微型高新科技小企业、创业工商个体户等,根据客户的不同规模和类型,银行给予不同的财务安排及指导,通过各种类型的讲座和融资说明为客户提供咨询服务;通过建立电子化服务平台,发掘顾客潜在需求,适时提供客户需要的服务。在贷款准入标准方面,尽量降低门槛,不以抵押品及担保为主,要注重管理层素质及业务前景。贷款审批时间要快捷,灵活处理,例如可以经互联网申请小额周转贷款。
(三)建立以国家为主导的中小企业信用保证基金
中小企业信用保证基金由国家与银行共同出资。国家通过财政部出资,出资比例宜在50%以上,而鉴于义务和权利对等的原则,各银行出资份额应根据其在银行业对中小企业贷款的比率决定。
(四)建立中小企业辅导机制
中小企业随着规模的扩大,其在企业管理、财务规划、研究发展、业务营销等方面可能会遇上困难,建立中小企业财务融通辅导体系和中小企业经营管理辅导体系,为中小企业提供辅导,可在一定程度上解决中小企业面对的困难。上述两个辅导体系应在中央与地方政府的中小企业管理部门两个层面进行构建,以加强协调作用。
 
编辑:姜万东律师
 



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